В релизе «1С:Бухгалтерия для Казахстана» 3.0.75.1 переработаны четыре правила «Экспресс-проверки ведения учёта»: они проверяют счета-фактуры, ЭСФ и соответствие счетов 1421 и 3131 регистрам НДС с учётом корректировок. Изменение относится к переходу с версии 3.0.74.2; после обновления бухгалтеру стоит заново выполнить проверку, разобрать найденные расхождения и только затем переходить к подготовке отчётности. Актуально для релиза 3.0.75.1.
Что изменилось в экспресс-проверке
В новой версии изменён не сам порядок расчёта НДС, а контроль учётных данных. Ставки, МРП, МЗП и лимиты в рамках этого релиза не менялись. Основное внимание разработчиков сосредоточено на четырёх правилах, связанных со счетами-фактурами, электронными счетами-фактурами и сверкой бухгалтерских счетов с регистрами НДС.
Обновлённые проверки должны точнее учитывать корректировки. Для бухгалтера это важно в ситуациях, когда первоначальный документ был изменён, поставщик выписал исправленную ЭСФ либо операция затронула соседние отчётные периоды. Ранее такие случаи могли попадать в отчёт как расхождения, требующие дополнительного ручного анализа.
После обновления результат проверки может отличаться от отчёта, сформированного в версии 3.0.74.2. Это не обязательно означает появление новой ошибки в учёте. Причиной может быть изменённая логика контрольного правила, которая иначе сопоставляет документы, движения по счетам и записи регистров.
Проверка охватывает два направления:
- наличие и корректность отражения счетов-фактур и ЭСФ;
- соответствие данных по счетам 1421 и 3131 сведениям в регистрах НДС.
Особого внимания требуют исправленные документы, корректировки и операции переходящего периода. По ним важно проверять не только сумму, но и связь документов, дату отражения операции и период отнесения НДС в зачёт.
Как запустить проверку после обновления
Сначала убедитесь, что информационная база обновлена именно до версии 3.0.75.1. Номер установленного релиза следует проверить в сведениях о программе. Если работа ведётся в нескольких базах, контроль нужно выполнить отдельно в каждой из них.
Откройте обработку «Экспресс-проверка ведения учёта» доступным в вашей базе способом. Расположение команды может зависеть от настроек интерфейса и прав пользователя, поэтому при необходимости используйте встроенный поиск команд. Задайте проверяемый период и включите правила, относящиеся к счетам-фактурам, ЭСФ и НДС.
Практический порядок работы такой:
- Сделайте резервную копию базы в соответствии с принятым в организации порядком.
- Проверьте завершение обновления и номер релиза.
- Перепроведите документы только в том случае, если это предусмотрено процедурой обновления или подтверждено ответственным специалистом.
- Запустите экспресс-проверку за нужный отчётный период.
- Сохраните или зафиксируйте первоначальный результат, чтобы после исправлений сравнить его с повторной проверкой.
- Разбирайте сообщения по одному, начиная с операций, влияющих на НДС и отчётность.
- После исправлений сформируйте отчёт повторно.
Не следует автоматически менять документы только ради исчезновения сообщения. Сначала нужно установить причину расхождения и убедиться, что исправление соответствует первичным документам и полученной ЭСФ.
Что делать с найденными расхождениями
Если проверка сообщает о проблеме со счётом-фактурой или ЭСФ, откройте связанную хозяйственную операцию и сопоставьте её с документом поставщика. Проверьте, отражена ли ЭСФ в базе, правильно ли она связана с поступлением и не была ли позднее исправлена или отозвана.
Для дополнительного контроля полученных документов можно использовать отчёт «Покупка — Отчёт по наличию счетов-фактур полученных». Данные 1С сопоставляют со сведениями из ИС ЭСФ. При сверке важно отдельно просмотреть отозванные ЭСФ, документы без НДС и исправленные документы, поскольку простое сравнение итоговых сумм не всегда объясняет причину расхождения.
Для проверки суммы НДС по поступлениям можно сформировать «Регистр налогового учёта по счетам-фактурам» в разделе отчётов. Его формируют с учётом даты, когда НДС был отнесён в зачёт, а затем сопоставляют с реестром, выгруженным из ИС ЭСФ.
Если сообщение относится к счетам 1421 или 3131, последовательно сравните:
- обороты и остатки по соответствующему бухгалтерскому счёту;
- записи регистров НДС;
- документы, сформировавшие движения;
- исправления и корректировки исходных операций;
- период отражения документа и период отнесения НДС.
Расхождение может быть связано не с суммой первичного документа, а с тем, что бухгалтерская проводка и запись регистра относятся к разным периодам либо корректировка отражена не полностью. Исправлять следует первопричину: документ, его связь с ЭСФ, дату учёта или движение регистра. Ручная корректировка итоговых данных без анализа исходной операции способна скрыть проблему, но не устранить её.
Отдельно проверьте поступления без НДС и операции, по которым исправленная ЭСФ выписана в следующем периоде. Для таких случаев параметры экспресс-проверки должны учитывать особенности переходящего квартала. Если сообщение вызвано настройкой контрольного правила, проверьте параметры отбора и исключения, сохраните изменения и повторно сформируйте отчёт.
Как завершить проверку перед отчётностью
После исправления документов повторите экспресс-проверку за тот же период. Сопоставьте новый результат с первоначальным и убедитесь, что устранённые расхождения не появились в другом контрольном правиле.
Перед подготовкой формы 300.00 полезно провести отдельную сверку между 1С и ИС ЭСФ. В ИС ЭСФ формируют перечень полученных документов за проверяемый период, при необходимости выгружают его в Excel, исключают из прямого сравнения документы с особым статусом и затем сопоставляют данные с отчётами 1С. Итоги по НДС должны быть объяснимы на уровне конкретных документов.
Если после обновления сообщение остаётся, зафиксируйте текст проверки, период, документ и его движения. Такая подборка поможет отличить ошибку учёта от ситуации, связанной с настройками базы или работой обновлённого контрольного правила. До выяснения причины не стоит отключать проверку целиком: безопаснее ограничить анализ конкретным сообщением и связанной операцией.
Частые вопросы
Нужно ли менять ставки НДС после установки релиза 3.0.75.1? — Нет, в рамках описанных изменений ставки, МРП, МЗП и лимиты не менялись. Обновление затрагивает правила контроля учётных данных.
Почему после обновления появились новые сообщения? — Логика четырёх правил была переработана и теперь учитывает корректировки. Сначала сравните сообщение с документами и регистрами, а не считайте его безусловным признаком новой ошибки.
Что проверять при расхождении по счёту 1421 или 3131? — Сопоставьте обороты счёта, записи регистров НДС, документы-регистраторы, даты отражения и выполненные корректировки.
Как проверить полученные ЭСФ перед формой 300.00? — Сверьте перечень из ИС ЭСФ с отчётом по наличию полученных счетов-фактур и регистром налогового учёта по счетам-фактурам в 1С.
Можно ли просто отключить правило, которое показывает расхождение? — Сначала установите причину сообщения. Отключение контроля без проверки документов может оставить ошибку в учёте незамеченной.
Источники
Ссылки на внешние источники для этого материала не предоставлены.